金税四期严控下电商企业老板应该如何应对？
输入“/”快速插入内容
金税四期严控下电商企业老板应该如何应对？
金税四期严控下电商企业老板应该如何应对？
飞书用户22062023年6月2日修改
随着“金税四期+严征管”时代的到来，税务监管环境越来越严格，新闻更是频频爆出网红主播天价补税、直播电商、社交电商、等电商企业出现补税潮等各种税务问题，企业财税风险防不胜防。
今年5月，广州xx服饰公司，因通过现金以及支付宝收款含隐匿销售收入金额122万元，未计入销售收入，造成少缴纳增值税14万元.......
违法事实正文:
（一）你单位在2019年4月-2020年12月以直接收款方式销售货物，货款通过现金、支付宝方式收取，实现含税销售收入1,227,143.73元，换算成不含税收入为1,085,967.92元。上述业务你单位没有作销售收入记账，至检查日止没有按规定申报纳税，造成少缴增值税141,175.81元、城市维护建设税9,882.29元和企业所得税265,758.72元。
（二）你单位在2019年1月至2020年12月期间，通过私人账户、现金以及对公账户实际发放工资共计11,786,286.08元（其中：2019年5,790,227.28元，2020年5,996,058.80元），至检查日止少代扣代缴个人所得税合计62,996.93元。
处罚内容：
•
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款的规定，你单位在账簿上不列、少列收入，不缴、少缴应纳税款的行为已构成偷税，对你单位处少缴增值税141,175.81元、城市维护建设税9,882.29元和企业所得税265,758.72元百分之五十的罚款共计208,408.42元，其中：增值税罚款70,587.91元、城市维护建设税罚款4,941.15元、企业所得税罚款132,879.36元。
•
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条的规定，对你单位处应扣未扣个人所得税62,996.93元百分之五十的罚款31,498.47元。
金税四期严控下对电商企业有何影响？
金税四期上线，是“以数治税”来精准监管，简而言之就是通过大数据来多维化、全方位的全流程监控，对企业影响具体如下：
1、三全：全领域、全环节、全要素金税四期，不仅仅是税务方面，工商、银行、所有资产的监管。
2、广覆盖：比你还了解你的系统金税四期搭建了各部委、人民银行以及银行等至少46家参与机构之间信息共享和核查的通道，同时实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。
3、智能监管：堪比抖音的推荐机制金税四期实现“税费”全数据、全业务、全流程“云化”打通，未来税的管理是智能化，全电发票的区域化推行，数字化税务管理。
4、个人资金交易受限：蚂蚁雄兵行不通个人卡交易、交易类型、交易金额及交易频次均受到监管。
5、自然人一户式个人的资产收支更加透明化，自然人纳税识别号的建立与纳税人身份、单位、家庭、个人收入等数据一体融合，建成全国个人纳税人“一人式”档案。实现了从人找数“填报”到数找人“确认”的转变。
6、违规即违法没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！
税务稽查电商企业哪些方面？
随着《电子商务法》出台后就不断的升级与完善，再加上电子商务税收数据分析系统的配合，再想偷逃税款已经是几乎不可能的事了，税局也会从这三大方面开始调查：
隐瞒收入或虚开发票刷单刷量电商直播带货违规避税
1、隐瞒收入或虚开发票
很多电商商家利用线上买家不开发票的习惯，不申报，少列收入等。
但是，我们都很清楚，所有的电商平台都存有完整的销售订单记录，银行、支付宝、微信等等都是有收款流水的。
要知道，电子商务法早有规定：电商平台有义务保留至少3年的交易数据，并依法同步给税务机关。
一旦被查到，商家肯定是补税+滞纳金+罚款，按《税收征收管理法》，将会面临未收税款50%以上3倍以下的罚款，并影响企业信用等级。严重的还可能面临牢狱之灾，多年打拼一无所有。
2、刷单刷量
电商商家最为熟悉的手段：刷单刷量。
这种虚构业务的行为十分危险，一直都是税局监察重点，通过大数据分析比对，早前就有北京，广州等各地的商家因电商平台销售数量和金额与申报的销售收入不一致而被查。
3、直播带货违规避税
直播带货不纳税面临的税务风险相当巨大，由于涉及到商家、平台、经纪公司、主播等多个主体，各个主体的纳税及扣缴义务比较复杂，一方被查，其他各方若同样存在违法违规行为，则很难逃脱干系。
个人直播带货也需要缴纳个人所得税，如企业未给合作的个人申报个税会带来追缴补税的风险；